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夏新電子虛增利潤4000多萬 被證監(jiān)會通報違規(guī)

時間:2010-02-09 06:24來源:千龍網(wǎng) 作者:
  

  創(chuàng)智科技連續(xù)三年信披違規(guī)、夏新電子虛增利潤4000多萬……昨天(2月8日),證監(jiān)會通報了幾起證券市場違法違規(guī)案件,當(dāng)事人均被給予警告,并被處以3萬至30萬元不等的罰款。

   長期占用上市公司資金

  經(jīng)調(diào)查,創(chuàng)智科技在2004年至2006年的年報中,未如實披露股東湖南華創(chuàng)實業(yè)有限公司和大股東湖南創(chuàng)智集團(tuán)實際為一致行動人的關(guān)系;以及創(chuàng)智集團(tuán)與關(guān)聯(lián)方通過第三方付款等多種方式占用創(chuàng)智科技資金情況;同時也未按規(guī)定披露創(chuàng)智科技及其子公司2004年和2005年期間對外擔(dān)保情況。此外,為掩蓋資金占用情況,創(chuàng)智科技通過賬戶處理,將被占用資金部分列為資產(chǎn)及主營業(yè)務(wù)收入。

  證監(jiān)會認(rèn)定,創(chuàng)智科技的上述行為違反了相關(guān)規(guī)定,決定對其給予警告并處以40萬元罰款;對時任董事長、董事、總經(jīng)理丁亮等10名責(zé)任人員分別給予警告,并處以3萬至30萬元不等的罰款。

  證監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人表示,創(chuàng)智科技的實際控制人利用種種手段操縱上市公司,長期占用上市公司資金,嚴(yán)重侵蝕了上市公司和投資者利益。為了掩蓋其違法行為,刻意隱瞞占用資金的事實,并通過會計造假,披露虛假信息,欺騙、誤導(dǎo)投資者。這種長時間信息披露失真現(xiàn)象,反映出該公司治理存在嚴(yán)重缺陷,公司的董事、實際控制人未能履行受托義務(wù),應(yīng)依法受到處罰。

   會計造假虛增利潤

  在夏新電子違法違規(guī)案中,夏新電子在2006年年度會計報表附注里,沒有準(zhǔn)確披露金額為2.8億元的商業(yè)承兌匯票,將部門商業(yè)承兌匯票記為銀行承兌匯票。同時,夏新電子在2006年度虛增利潤4077萬元。

  證監(jiān)會認(rèn)定,夏新電子的上述行為違反了相關(guān)規(guī)定,決定對夏新電子給予警告,并處以60萬元罰款;對時任董事長蘇振明等9名責(zé)任人分別給予警告,并處以3萬至10萬元不等的罰款。

  此外,天健所在審計夏新電子2006年年度報告過程中,未實施必要的審計程序和收集充分的審計證據(jù),導(dǎo)致出具了具有虛假內(nèi)容的審計報告。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),證監(jiān)會決定沒收天健所業(yè)務(wù)收入75萬元,并處以25萬元罰款;對相關(guān)責(zé)任人姚立中、周俊超分別給予警告,并處以5萬元罰款。

  證監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人表示,夏新電子為了虛增利潤進(jìn)行會計造假,誤導(dǎo)了投資者,損害了投資者利益。天健所作為證券中介服務(wù)機構(gòu),在審計過程中未按照規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行審計程序、切實履行審計職責(zé),出具了存在瑕疵的審計報告,審計人員未勤勉盡責(zé),應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

   未按規(guī)定披露持股信息

  昨天(2月8日),證監(jiān)會還通報了對龍泉實業(yè)等3家公司及4名個人在證券買賣過程中未按規(guī)定披露持股信息行為而作出的行政處罰。這三家公司及個人在持股超過上市公司已發(fā)行股份5%時未履行披露,違反了相關(guān)規(guī)定。

  據(jù)介紹,龍泉實業(yè)、龍泉國際大酒店、龍泉房地產(chǎn)開發(fā)有限公司在交易長城信息股票過程中,作為一致行動人,合計持有1883.27萬股,超過上市公司已發(fā)行股票的5%。此外,林世喜等4名個人也同樣未按照法律規(guī)定,履行相關(guān)信息披露義務(wù)。   

  林世喜、楊雪、葉晶、楊士英4名個人利用他人賬戶分別交易綿陽高新發(fā)展、四川匯源光通信、重慶桐君閣、三普藥業(yè)股份有限公司股票,超過上市公司已發(fā)行股份的5%,未履行報告、披露信息義務(wù)。 證監(jiān)會決定對上述違法違規(guī)行為的責(zé)任人員分別予以警告,并處以30萬元的罰款。

  證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人指出,《證券法》設(shè)定大宗持股信息披露制度,其主要目的是使廣大投資者能夠在公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化時,及時了解相關(guān)信息,并基于這種信息作出相應(yīng)的投資判斷。該負(fù)責(zé)人提醒廣大投資者,信息披露的主體不僅包括直接持股的單一主體,還包括“通過協(xié)議、其他安排”共同持股的一致行動人,其持股比例合并計算。

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